在職老齢年金制度 見直し いつから？わかりやすく解説
在職老齢年金制度の見直しはいつから始まるのか【結論】
在職老齢年金制度の見直しが「いつから始まるのか」は、多くの人が最初に知りたい疑問です。結論を先に伝えると、今回の大幅な見直しは2026年4月から本格的に施行されます。2025年に成立した改正法によって基準額の引き上げが決まり、働きながら年金を受け取りやすい仕組みへ変わります。また過去にも段階的な改正があり、特に2022年の変更が今回の大改正の土台となっています。本記事では、これらの流れをわかりやすく整理し、働く高齢者にとっての影響を明確に解説します。
今回の見直しで何が変わるのか（概要）
2026年4月の見直しで最も重要なのは、年金が支給停止される基準額が「月62万円」へ引き上げられる点です。これにより、以前よりも高い収入を得ながら、年金の一部または全部を受け取れる可能性が広がります。例として、給与が40万円、年金が20万円なら、合計60万円で基準以下となり、年金が停止されにくくなります。これまで「働くほど年金が減る」という問題を抱えていた人にとって、大きな改善といえます。政府は労働力不足に対応するため、働く高齢者の就労意欲を下げない仕組みを目指しています。
なぜ2026年に見直しが施行されるのか
今回の制度見直しは、単なる「年金制度の変更」ではなく、働く高齢者を社会全体で支えるための重要な政策です。高齢者人口が増加する中で、65歳以上でも働き続ける人が年々増えています。その一方で、在職老齢年金制度が就労意欲を抑制していたことも事実です。こうした背景から、政府は段階的に制度を見直してきました。2020年の制度改革、2022年の統一基準導入を経て、2025年の法改正で「62万円基準」が正式に確定。これを実際に運用へ移す準備期間を設けた結果、施行時期が2026年4月に設定されています。
この記事でわかること（ロードマップ）
本記事では、在職老齢年金の見直しがいつから始まり、何が変わるのかを網羅的に解説します。まず、制度変更の全体像を示し、次に2022年改正・2025年成立法・2026年施行という流れを丁寧に整理します。さらに「誰がどれだけ得をするのか」という実際の収入シミュレーション、メリット・デメリット、注意点まで具体的に紹介します。読者が「自分の場合どうなるのか」を判断できる情報を提供し、将来の働き方や年金受給計画に役立てられるよう構成しています。制度は複雑ですが、この記事を読めば重要ポイントを短時間で理解できます。
在職老齢年金制度が見直される背景とは
在職老齢年金制度が見直される最大の背景は、日本の高齢化と労働人口の減少です。65歳以上の就労者数は年々増加し、2024年には約1000万人を突破しました。つまり「高齢者が働き続けること」が社会全体の前提になりつつあります。しかし従来の制度では、働けば働くほど年金が減るため、就労意欲を下げる原因と指摘されてきました。こうした社会構造の変化が、制度見直しを避けられない状況にしました。
高齢就労が増える中で浮き彫りになった問題点
在職老齢年金は、給与と年金の合計が一定額を超えると年金が減額される仕組みです。このルールが「働くと損」という誤解を生み、多くの高齢者が勤務時間を調整したり、昇給を断ったりするケースが見られました。また企業側からも「まだ働いてほしいが、制度が壁になっている」という声が上がっていました。高齢者の労働力を必要とする社会で、この制度が大きな足かせとなっていたことは否定できません。
政府が制度改革に踏み切った理由
政府は労働力不足に直面しており、高齢者の就労は経済を支える重要な要素として注目されています。そこで「働いても年金が減りにくい制度」へ見直すことで、高齢者の労働参加を促す狙いがあります。また将来の年金財政を安定させるためには、就労者が増えることが不可欠です。つまり今回の見直しは、個人のメリットだけでなく、国全体の経済政策と密接に結びついた改革なのです。
制度改革は段階的に進められてきた
在職老齢年金制度の見直しは突然行われたわけではなく、2020年から段階的に準備が進められてきました。2020年の改正で「在職定時改定」が導入され、働くほど年金が増える仕組みが追加されました。次に2022年の改正で、60〜64歳の基準が65歳以上と統一されました。そして2025年に成立した改正法が2026年4月に施行され、支給停止基準額の引き上げが実現します。この流れを見ると、制度は長期計画で改善されてきたことがわかります。
見直しで期待される社会への影響
今回の制度見直しにより、働く高齢者が増え、企業の人材不足を補う効果が期待されています。また高齢者が安定した収入を得ることで消費活動が活発になり、経済全体にもプラスに働く可能性があります。さらに、働きながら年金を受け取れる環境が整うことで、生涯収入や老後の安心感も向上します。つまり今回の見直しは、個人・企業・国のすべてにメリットを生む構造改革といえます。
2022年4月の在職老齢年金改正とは
在職老齢年金制度の大きなターニングポイントとなったのが、2022年4月の制度改正です。この改正は、2026年の大規模見直しへつながる“準備段階”として位置づけられています。特に注目されたのは、60〜64歳の支給停止基準が65歳以上と同じ扱いに統一された点です。それまで60〜64歳には「28万円基準」と呼ばれる独自ルールが存在していましたが、これが撤廃され、制度のシンプル化が進みました。この統一によって、働きながら年金を受け取る人にとって、計算が格段にわかりやすくなりました。
60〜64歳の「28万円基準」とは何だったのか
改正前の在職老齢年金では、60〜64歳の受給者に対して「総報酬月額相当額＋基礎年金＋厚生年金」の合計が月28万円を超えると、その超過額に応じて年金が減額される仕組みがありました。このルールは、働く60代前半の人にとって大きな壁となり、収入調整を余儀なくされるケースも多く見られました。しかし28万円という基準は、現在の物価や賃金水準と比べると低く、現実に合わないとの指摘が強くありました。そのため、制度の公平性や働く意欲への影響が問題視されてきたのです。
改正後は65歳以上と同基準に統一
2022年改正では、この「28万円基準」が廃止され、60〜64歳の在職老齢年金も65歳以上と同じ基準で判定されるようになりました。これにより、年金の支給停止が判断される基準が明確になり、若干の収入増でも年金が大幅に減るといった不公平感が解消されました。統一基準の導入によって、年齢によって制度が大きく異なる状態が改善され、働く高齢者がよりスムーズに労働を継続できる環境が整ったといえます。この改正は、2026年に予定されている基準額の引き上げの前段階として、非常に重要な意味を持ちます。
在職定時改定の導入で働くほど年金が増える仕組みに
2022年改正で導入されたもう一つの重要な制度が「在職定時改定」です。これは、働きながら厚生年金保険料を支払っている限り、翌年の年金額が自動的に増額される仕組みです。以前は年金額の改定が退職後にまとめて行われていましたが、改正後は毎年増額されるため、働くモチベーションを保ちやすくなりました。つまり「働いた分が確実に年金へ反映される」ことで、就労のメリットがはっきり感じられるようになったのです。この制度は、今回の見直しと組み合わせて大きな効果を発揮します。
2022年改正が2026年の大改正につながる理由
2022年の改正は単発の制度変更ではなく、2026年の“62万円基準”導入へ向けた大きな布石です。まず2022年に基準が統一されたことで、60歳以上の働く人の評価方法が一本化され、制度をわかりやすくする土台ができました。そのうえで2026年には、支給停止基準額が大幅に引き上げられ、働きながらの受給がさらにしやすくなります。この一連の流れを見れば、政府が段階的に制度の壁を取り除き、より柔軟で公平な年金制度へ移行しようとしていることが明確に読み取れます。
2025年に成立した年金制度改正法のポイント
2025年に成立した年金制度改正法は、在職老齢年金における「支給停止基準額」を大幅に引き上げることを正式に決定しました。この改正は、働きながら年金を受け取りやすい仕組みを整えるための重要な改革です。従来よりも高い収入があっても年金がカットされにくくなるため、働き続けたい高齢者にとって大きな追い風となります。政府は労働力不足の解消と、高齢者の就労促進を両立させる目的でこの改正を進めました。その結果、制度の公平性と持続可能性が大きく改善される見通しです。
支給停止基準額が「62万円」へ引き上げ
今回の見直しで最も注目すべき点は、支給停止となる基準額が月62万円へ引き上げられることです。これまでの基準は50〜51万円程度で設定されていたため、収入がわずかに増えただけで年金が減額されるケースが多くありました。新基準では、給与40万円と年金22万円で合計62万円の場合、年金の停止は発生しません。これにより、現在の生活水準や物価上昇に合わせたより現実的な制度へ近づきました。特にフルタイムで働くシニア層にとって、大幅な負担軽減が期待できます。
新基準が導入される施行時期は「2026年4月」
支給停止基準額62万円の適用が始まるのは、正式に2026年4月と発表されています。この施行時期は、企業の給与制度や高齢者の働き方にも大きく関わるため、重要なポイントです。改正法成立から施行まで約1年の準備期間が設けられた理由は、企業側の就業規則変更やシステム改修が必要になるためです。また受給者本人も、自分の年金と給与のバランスを見直す時間が確保されます。施行日以降は、より柔軟で公平な年金の受け取りが可能になります。
なぜ62万円に引き上げるのか（背景と根拠）
支給停止基準額を62万円へ引き上げる背景には、近年の賃金上昇と物価変動があります。特に65歳以上の再雇用者でも月給30〜40万円を得るケースが増え、従来の基準では現実と合わなくなっていました。また「働いた分だけ年金が減る」状況が続くと、労働意欲を損なうリスクが高くなります。そこで政府は、最新の賃金水準を反映した新基準として62万円に設定しました。これにより、高齢者が働き続けても不利益を受けない、持続可能な制度が実現します。
制度見直しがもたらす影響と期待される効果
62万円基準の導入により、高齢者の就労意欲が向上し、企業の人材確保にもプラスの影響が出ると期待されています。働く高齢者が増えれば、社会保険料の増加によって年金財政の安定にも寄与します。また受給者本人にとっても、手取り収入が増える可能性が高まり、生活の安定につながります。さらに、在職定時改定との組み合わせにより、働いた分だけ翌年の年金額が増えるメリットも強化されます。これらを踏まえると、今回の見直しは多方面に恩恵をもたらす改革といえるでしょう。
在職老齢年金の見直しで誰が得をするのか
2026年4月から導入される「支給停止基準額62万円」は、働く高齢者にどれほどのメリットをもたらすのでしょうか。結論から言うと、最も恩恵を受けるのは「給与と年金の合計が50万円以上の層」です。従来の50～51万円程度の基準では、フルタイムで働くシニアほど年金が停止されやすい構造でした。しかし新制度では、合計収入が62万円以下であれば年金がカットされません。つまり働くほど損をするという心理的なハードルが取り除かれ、高齢者が安心して働ける環境が整うことになります。
シミュレーション①：合計50万円のケース
まず、給与30万円・年金20万円のように、合計収入が50万円のケースを見てみましょう。改正前の制度では支給停止基準額に近いため、わずかな昇給でも年金が減額される可能性がありました。しかし改正後は62万円まで余裕が生まれるため、昇給や勤務時間延長による年金減額の心配がほぼなくなります。この層は特に精神的メリットが大きく、自分の希望に応じて働き方を柔軟に選べる点で恩恵を受ける典型的なパターンといえます。
シミュレーション②：合計55万円のケース
次に、給与35万円・年金20万円＝合計55万円というケースです。現行制度では基準を超えやすく、実際に年金が一部停止される可能性が高いゾーンでした。しかし新基準62万円のもとでは、55万円は完全に基準内に収まります。つまり年金が停止されることはなく、給与と年金を満額に近い形で得られることになります。特にフルタイム勤務または再雇用で責任のある業務を継続している人にとって、この制度変更の恩恵は非常に大きいといえます。
シミュレーション③：合計65万円のケース
給与40万円・年金25万円＝合計65万円の高収入モデルではどうでしょうか。62万円基準を超えるため一部年金停止が発生しますが、それでも現行制度より大幅に有利になります。現行では50万円基準を超えるため、より多くの年金がカットされていました。しかし新制度では超過額が3万円以内に収まるため、停止される年金額も小幅です。この層は「働いた分だけ損をする」状況が改善され、働き続けるインセンティブが高まる典型例となります。
働き方別にみるメリットの違い
今回の見直しの恩恵は、働き方によっても変わります。フルタイム勤務のシニアは、給与水準が高いため停止リスクの低下が最大のメリットです。一方、パート勤務の人は収入増による年金カットの心配が減り、勤務時間を増やしやすくなります。また再雇用社員の場合、昇給を断る必要がなくなり、キャリア継続につながります。つまり今回の改正は、どの働き方を選んでも「働けば働くほど損」という構造が緩和される点が最も大きな価値なのです。
年金が増えるロジックと在職定時改定との相乗効果
今回の見直しで年金が増えやすくなる理由は、支給停止基準が引き上がるだけではありません。2022年に導入された「在職定時改定」と組み合わせることで、働くほど翌年の年金額が増える仕組みが完成しています。つまり収入が62万円以内で年金がカットされず、さらに働いた分の厚生年金保険料が将来の年金額に反映されるのです。この相乗効果により、仕事を続けるメリットが大幅に拡大します。特に長期間働く人ほど、最終的な生涯受給額は増加します。
在職老齢年金見直しのメリットとは
2026年4月から施行される在職老齢年金制度の見直しは、多くの高齢者にとって大きなメリットがあります。最大の利点は、支給停止基準額が62万円へ引き上げられることで、働きながら年金を失わずに済む可能性が高くなる点です。これにより、フルタイム勤務や再雇用で働く人が損をしにくくなります。また収入が基準内であれば年金が全額支給されるため、生活の安定につながります。さらに在職定時改定と組み合わせることで、働いた分が翌年の年金額に反映され、生涯受給額の増加も期待できます。
働くモチベーションが上がる理由
今回の見直しは、精神面にも大きな影響を与えます。これまで「働くほど年金が減る」という不公平感があり、多くの人が勤務時間を抑えたり、昇給を断るといった状況に陥っていました。62万円基準に引き上げられることで、この心理的な壁が取り除かれ、高齢者が自信をもって働き続けられるようになります。また収入の上限に余裕が生まれるため、企業側も高齢者に任せられる業務範囲を広げやすくなり、双方にとってメリットの大きい改正といえます。
一方で見直しのデメリットも存在する
メリットが大きい一方で、デメリットも無視できません。まず、制度が複雑で理解しにくい点が挙げられます。支給停止基準や計算方法が変更されることで、自分がどれだけ働けばどれだけ年金を受け取れるのか判断しづらくなります。また収入が増えることで社会保険料や税負担が増える可能性もあり、手取りが必ずしも増えないケースもあります。特に扶養に入っている家族がいる場合、収入調整が必要になるケースもあるため注意が必要です。
注意すべき点①：社会保険料の負担増
収入が増えると、厚生年金保険料や健康保険料の負担が増える可能性があります。62万円の基準内であっても、給与が上がるにつれ保険料が上がるため「年金は減らなくても手取りが減る」という逆転現象が起こることがあります。また週20時間以上働くと社会保険加入が義務化されるため、パート勤務の人は手取りの変化に注意が必要です。収入増と支出増のバランスを常に把握し、自分の最適な働き方を考える必要があります。
注意すべき点②：税金の影響も見逃せない
給与と年金の合計額が増えることで、所得税や住民税が上がるケースもあります。特に年金と給与を同時に受け取る場合、控除の適用範囲が変わる可能性があるため、課税所得が増えやすくなります。また配偶者控除や扶養控除に影響することもあり、世帯全体で税金が増える場合もあるため注意が必要です。制度が有利になったからといって単純に勤務時間を増やすのではなく、税金面での最適化も重要な視点となります。
見直しを最大限活かすための働き方とは
今回の改正を最大限に活かすには、自分の収入と年金額を正確に把握することが重要です。給与と年金の合計が62万円未満であれば、年金がカットされず、最も効率よく収入を得られます。また在職定時改定によって将来の年金も増えるため、長期的視点で働き方を選ぶことが大切です。フルタイムで働く場合は保険料と税金への影響、パート勤務の場合は社会保険の加入ラインを意識しながら調整することが求められます。制度を理解し、自分に最適な働き方を設計することが重要です。
まとめ：在職老齢年金の見直しで働く高齢者の選択肢が広がる
本記事では、在職老齢年金制度の見直しが「いつから」「何が」「なぜ」変わるのかを詳しく解説しました。結論として、2026年4月から支給停止基準額が62万円へ引き上げられ、多くの高齢者が年金と給与を両立しやすくなります。また、2022年の統一基準導入や在職定時改定の導入も、今回の大改正につながる重要なステップでした。これにより、年金制度はより柔軟かつ公平に生まれ変わります。
読者の皆さんが今すべきこと
- まずは自分の現在の年金月額と給与（報酬）を確認する。
- 給与と年金の合計が62万円を超えるか、超えた場合にどれくらい年金が減るか試算する。
- 勤務時間・働き方・収入バランスを見直す。
今後の見通し：さらに制度はどう変わるか
今回の改正は、高齢者の就労を支える大きな一歩です。しかし賃金水準や物価の変動によって、今後も見直しが行われる可能性があります。特に支給停止基準額は、今後の賃金動向を受けて再調整されるおそれがあります。また、税制や社会保険制度の変更とあわせて、老後の収入設計を見直す必要があるでしょう。年金は「もらうタイミング」「働き方」「受給額」で最適なバランスを考える時代になっています。